Exemples de sou brut a net a Madrid
Els exemples corresponen a una persona soltera, menor de 65 anys, sense fills ni discapacitat. Utilitzen el mateix motor de la calculadora i no apliquen deduccions finals específiques que depenguin de despeses o situacions no preguntades al formulari.
| Sou brut anual | IRPF | SS treballador | Net anual | Net / 12 | Net / 14 |
|---|---|---|---|---|---|
| 20.000 € | 1.881 € | 1.300 € | 16.819 € | 1.402 € | 1.201 € |
| 30.000 € | 4.598 € | 1.950 € | 23.452 € | 1.954 € | 1.675 € |
| 40.000 € | 7.204 € | 2.600 € | 30.196 € | 2.516 € | 2.157 € |
| 60.000 € | 13.916 € | 3.900 € | 42.184 € | 3.515 € | 3.013 € |
| 100.000 € | 30.711 € | 4.062 € | 65.227 € | 5.436 € | 4.659 € |
Com es calcula l'estimació
1. Cotització del treballador
Primer es calcula la cotització a la Seguretat Social a càrrec del treballador amb la base màxima utilitzada pel projecte per al 2026. En sous que superen aquesta base també es considera la cotització addicional de solidaritat per trams. Aquesta quantitat es mostra separada de l'IRPF perquè són conceptes diferents.
2. Rendiment net del treball
Del salari es resten les cotitzacions i les despeses generals del treball previstes en el model. Després es tenen en compte el mínim personal i familiar, l'edat, els fills, els menors de tres anys, l'estat civil i la discapacitat declarada. Aquestes variables poden modificar la quota, però la calculadora no intenta reproduir totes les caselles possibles d'una declaració.
3. Escales estatal i autonòmica
L'IRPF és progressiu: cada tram de renda tributa al seu tipus, no tot el sou al tipus del tram més alt assolit. S'apliquen l'escala estatal i la de la comunitat seleccionada. Navarra i el País Basc es mostren mitjançant aproximacions forals diferenciades.
Per què el net varia segons la comunitat?
Les comunitats autònomes poden aprovar la seva escala d'IRPF i deduccions pròpies. La cotització estatal a la Seguretat Social és, en general, la mateixa, però canvia la part autonòmica de l'impost. En l'exemple estàndard de 30.000 € bruts, el net anual estimat se situa aproximadament entre 23.091 € i 23.676 € segons el territori, abans de possibles deduccions finals. El comparador de comunitats permet veure la diferència sense confondre-la amb el cost de l'habitatge o altres factors de vida.
Dotze o catorze pagues
Cobrar en 12 o 14 pagues no altera per si mateix ni el sou brut anual ni l'impost anual. Canvia el repartiment dels diners durant l'any: el net anual dividit entre dotze dona una mensualitat homogènia; dividit entre catorze aproxima dotze nòmines ordinàries i dues pagues extres equivalents. En una nòmina real, la base de cotització i la retenció poden distribuir-se de manera diferent, de manera que cal comparar ofertes laborals amb imports anuals.
Què inclou i què queda fora
La calculadora està pensada per a rendiments ordinaris del treball d'una persona resident fiscal a Espanya. Inclou la situació familiar bàsica, l'escala estatal, les 17 escales territorials i la cotització del treballador. No inclou totes les deduccions autonòmiques, retribucions en espècie, opcions sobre accions, rendes irregulars, convenis de doble imposició ni crèdits fiscals estrangers. Tampoc determina la residència fiscal ni substitueix l'assessorament per a casos complexos.
IRPF ordinari o règim Beckham?
Algunes persones que es traslladen a Espanya per treballar poden sol·licitar el règim especial d'impatriats si compleixen els requisits. El tipus del 24 % no és automàticament més favorable, perquè el règim especial no aplica els mateixos mínims i trams baixos de l'IRPF ordinari. La calculadora de la Llei Beckham compara els dos règims amb el mateix salari i comunitat.
Preguntes habituals
Quin percentatge d'impostos es paga amb una nòmina?
No hi ha un únic percentatge. L'IRPF és progressiu i combina una escala estatal i una d'autonòmica. A més, la Seguretat Social és una deducció separada. Per això convé mirar el tipus efectiu sobre el brut, no només el tipus marginal de l'últim tram.
La retenció de la nòmina és l'impost definitiu?
No necessàriament. La retenció és un pagament a compte. La declaració anual ajusta la quota segons totes les rendes, deduccions, pagaments i circumstàncies del contribuent.
La calculadora serveix per a autònoms?
No. Aquesta pàgina calcula una nòmina de treballador assalariat. Els autònoms tenen quotes, despeses deduïbles i pagaments fraccionats diferents; cal utilitzar la calculadora d'autònoms.
S'hi inclouen Navarra i el País Basc?
Sí, com a estimacions forals orientatives. Com que disposen de sistemes tributaris propis, els casos amb deduccions o rendes especials s'han de contrastar amb l'administració foral corresponent.