¿Te conviene seguir de autónomo o crear una SL?

Compara el mismo negocio por los dos caminos. El cálculo separa RETA, IRPF, sueldo, Impuesto de Sociedades, dividendos, beneficios que dejas dentro y costes de mantener la sociedad.

Datos del negocio

Sin tu RETA, sueldo propio ni gestoría de la SL.

Debe estar documentado y valorado a mercado.

Situación personal

Como autónomo

Con una SL

Cómo cambia el resultado al crecer el beneficio

Como autónomoCon una SL
Modelo para un socio administrador con control efectivo incluido en RETA. Usa la base mínima de su tramo y la deducción general del 3 % del autónomo societario. La comparación supone que el sueldo es deducible, que el beneficio no retenido se reparte como dividendo y que no existen otros ingresos. No incluye IVA, reservas legales, amortizaciones especiales, pagos a cuenta ni costes de constitución. Estimación orientativa.

Decisión empresarial

No hay una cifra mágica para crear una SL

La diferencia no depende solo del tipo de Sociedades. Una SL añade una segunda capa fiscal: primero paga la empresa y después el socio cuando cobra sueldo o dividendos.

Autónomo

El beneficio se integra en la base general del IRPF. La cuota RETA es deducible y la estimación directa simplificada permite el gasto de difícil justificación del 7 %, con límite de 2.000 €.

Sociedad limitada

El sueldo reduce el beneficio de la sociedad y tributa en tu IRPF. El resto paga Sociedades; si se distribuye, el dividendo vuelve a tributar en la base del ahorro. Lo retenido permanece en la empresa y puede pagar impuestos al salir más adelante.

Tipos de Sociedades en territorio común, 2026

  • Microempresa: 19 % hasta 50.000 € de base y 21 % sobre el resto.
  • Entidad de reducida dimensión: 23 %.
  • Nueva creación que cumple los requisitos: 15 %.
  • Tipo general y entidad patrimonial: 25 %.

Navarra y País Vasco tienen normativa propia. El cálculo aplica, respectivamente, 19/23/28 % y 20/24 %, suponiendo que la sociedad tributa en el mismo territorio que el socio. Sus requisitos no son idénticos a los del régimen común.

Lo que puede decidir más que el impuesto

Responsabilidad, entrada de socios, reinversión, financiación, imagen frente a clientes y carga administrativa. Una SL no protege frente a avales personales, negligencia del administrador ni deudas propias.

Fuentes oficiales

Actualizado: 11 de agosto de 2026Tipos societarios y bases RETA vigentes en 2026. Conviene revisar estatutos, contrato, territorio fiscal y encuadramiento antes de cambiar de forma jurídica.

Preguntas frecuentes

¿A partir de 60.000 € siempre compensa una SL?

No. Ese umbral popular ignora comunidad, gastos, sueldo, dividendos y reinversión. Dos negocios con el mismo beneficio pueden obtener resultados distintos.

¿Puedo dejar todo el beneficio en la sociedad?

Sí, si la empresa no necesita repartirlo, pero seguirá siendo dinero de la sociedad. Cuando se distribuya como dividendo puede aparecer la segunda tributación personal.

¿El sueldo del administrador es deducible?

Puede serlo si cumple los requisitos fiscales, contables, documentales y de valor de mercado. La remuneración del cargo debe encajar además con estatutos y acuerdos sociales.

Calcula primero tu cuota e IRPF como autónomo →Compara también coste empresa, bruto y neto →

Comentarios

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