¿Cuánto te queda de tus dividendos?
Calcula el recorrido completo desde el dividendo bruto hasta el neto final. Distingue la retención que ves al cobrar, el IRPF definitivo y la doble imposición si la empresa es extranjera.
Calcula el dividendo neto
Intereses, plusvalías y otros rendimientos netos.
No incluyas gestión discrecional de cartera.
Comprueba el convenio del país concreto.
Cuando cobras
Después de la declaración
Fiscalidad de la inversión
La retención y el impuesto final no son lo mismo
Al cobrar un dividendo puedes ver una o dos retenciones, pero la cifra definitiva solo se conoce al sumar toda tu base del ahorro. La declaración calcula la cuota progresiva y descuenta los pagos a cuenta.
Dividendo español
La sociedad o el intermediario retiene normalmente el 19 %. Después declaras el dividendo íntegro, restas los gastos admitidos y aplicas la escala de tu territorio. Si tu tipo efectivo supera el 19 %, la diferencia puede salir a ingresar.
Dividendo extranjero
España grava la renta mundial de sus residentes. El país de origen puede retener primero y, si los valores están depositados en una entidad española, esta retiene además el 19 % sobre el importe neto recibido. La deducción internacional corrige parte de esa doble imposición.
Territorio común
- 0–6.000 € · 19 %
- 6.000–50.000 € · 21 %
- 50.000–200.000 € · 23 %
- 200.000–300.000 € · 27 %
- Más de 300.000 € · 30 %
Navarra
- 0–6.000 € · 20 %
- 6.000–10.000 € · 22 %
- 10.000–15.000 € · 24 %
- 15.000–200.000 € · 26 %
- 200.000–300.000 € · 27 %
- Más de 300.000 € · 28 %
País Vasco
- 0–7.500 € · 19 %
- 7.500–15.000 € · 20 %
- 15.000–30.000 € · 22 %
- 30.000–50.000 € · 24 %
- 50.000–90.000 € · 25,5 %
- 90.000–120.000 € · 26 %
- 120.000–240.000 € · 26,5 %
- 240.000–300.000 € · 27 %
- Más de 300.000 € · 28 %
Qué gastos puedes restar
Los gastos de administración y depósito de valores negociables pueden reducir el rendimiento. La gestión discrecional e individualizada de una cartera no es deducible por este concepto.
Casos que necesitan revisión individual
Scrip dividends, acciones recibidas, usufructos, préstamos de valores, dividendos en especie, saldos negativos y convenios con reglas particulares. La calculadora tampoco sustituye la solicitud de devolución de una retención extranjera excesiva.
Tres ejemplos en territorio común
| Caso | Retenido al cobrar | Impuesto final | Neto final |
|---|---|---|---|
| 3.000 € españoles | 570 € | 570 € | 2.430 € |
| 10.000 € españoles | 1.900 € | 1.980 € | 8.020 € |
| 10.000 € extranjeros · 15 % · custodio español | 3.115 € | 1.980 € entre ambos países | 8.020 € |
Los ejemplos no incluyen otros rendimientos ni gastos. En el tercero, la retención extranjera se admite íntegramente y la declaración española recupera parte del anticipo practicado por el custodio.
Fuentes oficiales
Preguntas frecuentes
¿Los primeros 1.500 € de dividendos están exentos?
No. Esa exención desapareció en 2015. Los dividendos se integran desde el primer euro.
¿El 19 % que retiene el banco es definitivo?
No. Es un anticipo. La cuota final depende del conjunto de dividendos, intereses y ganancias que formen tu base del ahorro.
¿Pago dos veces por un dividendo extranjero?
Puedes sufrir dos retenciones al cobrar, pero la deducción por doble imposición reduce la cuota española dentro de sus límites. El exceso retenido sobre el convenio suele reclamarse al país de origen.
¿Puedo deducir la comisión de mi gestor?
Son deducibles los gastos de administración y depósito de valores negociables. No lo es la contraprestación por una gestión discrecional e individualizada de cartera.